-التحقق من عدم وجود تجاوزات للسلطة.

-مطابقة الأداء الفعلي بالمخطط وبيان الانحرافات.

-التحليل المالي والاستثماري.

-تقويم الأداء باستخدام المعايير والمؤشرات المناسبة.

-دراسة وتحليل المشكلات الإدارية وتجهيز البيانات والمعلومات التي تساعدها في معالجتها.

-أي مراجعات أخرى لازمة.

وتوضح هذه الإرشادات في صورة برنامج مراجعة على النحو المبين بالصفحة التالية.

شعار الصندوق ... صندوق الاستثمار الإسلامي ... برنامج الرقابة الداخلية ... إدارة الرقابة الداخلية ... لعملية

-اسم الإدارة: ... - اسم مدير الإدارة: ... - اسم القسم: ... - اسم رئيس القسم: ... - نوع الرقابة: ... - تاريخ بداية الرقابة: ... - حجم العينة: ... - تاريخ نهاية الرقابة:

م ... الإجراءات التنفيذية ... أدلة الإثبات ... أسلوب ... ملاحظات ... المطلوبة ... الرقابة

(1) ... (تقويم نظام الضبط الداخلي، ويشمل ما يلي: ... - الهيكل التنظيمي والتوصيف الوظيفي. ... - نظام العمل. ... - مسار المستندات. ... - سلطات التوقيع. ... - وهكذا. ...(2) ... (المراجعة الداخلية، وتشمل ما يلي: ... - المراجعة المستندية. ... - المراجعة الحسابية. ... - المراجعة الموضوعية والفنية. ... - المراجعة المحاسبية. ... - تحقيق الموازين والمطابقات. ... - المصادقات على الأرصدة.