نموذج مقترح لتقرير مراقب الحسابات لصندوق استثمار إسلامي

بسم الله الرحمن الرحيم

تقرير مراقب الحسابات على القوائم المالية لصندوق

السادة الأخوة المساهمون في صندوق

لقد راجعنا قائمة المركز المالي للصندوق عن السنة المالية المنتهية في .... / .... / وكذلك قائمة الدخل عن الفترة من .... / .... / إلى .... / .... / ومرفقاتهم وذلك على المستندات والدفاتر والسجلات، وحصلنا على المعلومات والإيضاحات التي رأيناها ضرورية لعملية المراجعة والفحص في ضوء الأسس والمعايير الملائمة بهذا النشاط.

ولقد تبين لنا من المراجعة والفحص بأسلوب الجشنى ما يلي:

-يوجد الصندوق هيئة رقابية شرعية، ولقد اطلعنا على نماذج من تقاريرها، وتقع مسئولية الالتزام بأحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية على الإدارة.

-لقد تم تقويم نظم الضبط الداخلية لعمليات الصندوق ونرى أنها سليمة.

-لقد حصلنا على المصادقات والإيضاحات المطلوبة.

-لقد تم جرد محفظة الأوراق المالية بمعرفة إدارة الصندوق، وتم التقويم على أساس القيمة