الحيل التي تجعل الحرام حلالًا، عندما تكون العملية في ظاهرها جائزةً، وفي حقيقتها محرمةً. وقد يرتاح المفتي إلى مجرد النقل لأن بعض الفتاوى خاضعةٌ لضغط العمل اليومي، فيبحث عن المخارج الجاهزة في كتب الفقه القديمة، وبهذا يستريح من عناء الابتكار والبحث العلمي الجاد؛ وقد يفتي بفتوى يصل بها المصرف الإسلامي إلى ما يفعله المصرف التقليدي، ولكن بشيء من اللف والدوران، الذي قد يكلف المصرف تكاليف إضافيةٍ يثقل بها كاهل العملاء، فيوصف بعدم الكفاءة لارتفاع تكلفة العمليات مقارنةً بنظيره التقليدي [1] .

تحصل لنا من هذا المبحث أن تدبير الفتوى المصرفية مستندٌ إلى صناعةٍ جيدةٍ وترشيدٍ للمشاكل، كما يبين ذلك الأنموذج المنثور في الشكل الآتي:

المبحث الثالث: تطبيقاتٌ لأثر الفتوى على الرقابة الشرعية للمصارف الإسلامية.

سآتي بنماذج تطبيقيةٍ لبعض الفتاوى المصرفية استجلاءً لصورة أثر الفتوى الرقابية، لَعَلِّي ألقي مزيدًا من الضوء عليها، واخترت أيضًا الأنموذج المغربي لبيان أثر الهيئة المركزية

(1) اختبار الفتاوى المالية: هل المشكلة في الفتوى أم في التطبيق، مرجع سابق.