المكشوف (بالمليون دينار كويتي) ، التي يمنحها البنك إلى الغير، ويتم حسابها

بعد خصم أية مخصصات للقروض. ويوظف نموذج الدالة العامة المركبة ثـ?ث

قيم لتكاليف المدخ?ت. القيمة ا?ولى تكاليف العمالة ويعكسها عدد الموظفين

بـ (Berger et al., 1996) فقد تم استخدام مصادر ا?موا ل الرئيسة التي يدين بها

البنك للغير (بخ?ف حقوق المساهمين) لتعكس تكلفة ا?موال. وتتكون تلكتأثير أنشطة البنود خارج الميزانية العمومية في كفاءة البنوك التجارية الكويتية 59 ?

المصادر من: الودائع والديون والقروض والسلف، وأية خصوم أخرى. وتمثل

القيمة الدفترية ل?صول الثابتة القيمة الثالثة لتكاليف المدخ?ت (r 3) ، والتي تشتم ل

على ا?صول المادية طويلة ا?جل مثل ا?راضي والمباني وا?ثاث وا?جهزة

والمعدات. أما ا?صول ا?خرى (Other assets) التي يتضمنها نموذج الدالة العامة

المركبة فهي عبارة عن أصو ل متنوعة. وأخيرا تضمن النموذج ا?رباح

التشغيلية (p) (بالمليون دينار كويتي) . وتشير نتائج ا?ختبارات ا?حصائية الت ـي

يعرضها الجدول (7) ، بأن نموذج الدالة العامة المركبة ل?رباح غير المباشرة

يتميز بوجود ع?قات إحصائية قوية، ا?مر الذي يساهم في كسب نتائج ذلك

النموذج درجة جيدة من الثقة.

با?ستناد إلى نماذج ا?قتصاد الرياضي المذكورة في الجدولين (6) و (7) ،

والتي بين الفصل الرابع من هذه الدراسة كيفية قياسها، يعرض الجدول (8)

نتائج تقديرات تأثير مؤشر البنود خارج الميزانية على مؤشرا لكفاءة الفنية

استخدام نماذج اقتصادية مختلفة من ناحية ا?فتراضات ا?ساسية، إضافة إلى

استخدم نماذج اقتصادية مختلفة من ناحية العوامل التي تم توظيفها لتحديد قيم

المدخ?ت والمخرجات، إ? أن النتائج التي توصلت إليها جميع نماذج ا?قتصاد

الرياضي المستخدمة في هذه الدراسة، تشير وبشكل ثابت ومستقر إلى وجود

ع?قة إحصائية موجبة وقوية (تزيد درجة الثقة عن ?90) بين مؤشر نشاط

البنك خارج بنود الميزانية (نسبة البنود خارج الميزانية إلى إجمالي ا?صول) ،

ومؤشر الكفاءة الفنية للبنوك التجارية في دولة الكويت. ويستدل من النتائج

المعروضة في الجدول (8) على أنه كلما كانت قيمة نسبة البنود خارج الميزانية

إلى قيمة إجمالي ا?صول أكبر، كلما ساهم ذلك في ارتفاع مؤشر الكفاءة الفنية

للبنك. ويعني ذلك أن زيادة نشاط البنك خارج بنود الميزانية يعزز من قدرته 60 عبدالله محمد العبيدان

على استغ?ل الموارد المتاحة (المدخ?ت) على نحو أفضل، ا?مر الذي يساهم

في زيادة عوائد تلك الموارد (المدخ?ت) . وتبعا لذلك، تساهم زيادة نشاط البنوك

التجارية خارج بنود الميزانية في زيادة قدرتها على تخفيض تكاليف العمليات

المصرفية في القطاع المصرفي الكويتي.

يبين الجدول (9) مكونات دالة كفاءة الحجم، والذي يتكون من مؤشر

الكفاءة الفنية (TE) بوصفه معام? تابعا، وإجمالي ا?يرادات الذي أدخ ل على نحو

تربيعي لتكوين معاملين مستقلين لتلك الدالة. وقد تم تقدير مؤشر كفاءة الحجم

الجدول (10) من إجمالي ا?صول مقسوما على عدد الموظفين بوصفه معام?

تابعا، ومؤشر الكفاءة الفنية (TE) بوصفه معام? مستق?. وقد تم تق ـدير مؤشر

كفاءة توجيه الموارد في البنوك التجارية الكويتية، باستخدام دالة كفاءة توجيه

الموارد. ويجدر الذكر أن جميع الدوال التي تم قياسها با?ستناد إلى الجزء الرابع

من هذه الدراسة، تضمنت ع?قات إحصائية قوية، ا?مر الذي يساهم في

الحصول نتائج من نماذج ا?قتصاد الرياضي المستخدمة بدرجة جيدة من الثقة.

يعرض الجدول (11) النتائج ا?حصائية لع?قة نسبة قيمة البنود خارج