(5) كما في التذليلة رقم (1) .تأثير أنشطة البنود خارج الميزانية العمومية في كفاءة البنوك التجارية الكويتية 41 ?

تعتبر الدراسة التي قام بها جاجتياني (Jagtiani et al., 1995) من أقرب الدراسات

المتصلة بموضوع هذه الدراسة، وبالتالي سنتطرق لها بشيء من التفصيل. وتتعلق

دراسة جاجتياني (,. Jagtiani et al) بتحلي ل الع?قة بين البنود خارج الميزانية وكفاءة

ا?داء في القطاع المصرفي ا?مريكي. ومن أجل ذلك وظف الباحث منحنى

التكاليف المستمد من علوم ا?قتصاد الرياضي، والذي يتكون من العوامل الرئيسة

التالية: ا?صول ذات العائد، وإجمالي الودائع، وتكلفة العمالة، وتكلفة ا?صول

العينية، وتكلفة ا?صول المالية، وقيمة البنود خارج الميزانية العمومية. وتشير

نتائج الدراسة إلى أن استخدام البنود خارج الميزانية ليس مرتبطا ارتباطا قويا من

الناحية ا?حصائية بتكاليف أداء العمليات المصرفية في القطاع المصرفي

ا?مريكي. ويستدل من ذلك إمكانية التوسع في نشاط البنود خارج الميزانية دون

تحمل البنك لتكاليف إضافية تذكر. وبالتالي، وعند قيام البنك بذلك التوسع ترتفع

كفاءته الفنية المرتبطة باستغ?ل الموارد المتاحة. إضافة لذلك، بينت نتائج الدراسة

وجود ع?قة ضعيفة إحصائيا بين كفاءة الحجم وقيمة البنود خارج الميزانية. وقد

برر جاجتياني (Jagtiani etal.,1995) ذلك باستناد الدراسة على البيانات المالية، للفترة

التي تسبق تطبيق متطلبات باز ل المتعلقة بكفاية رأس المال (Risk-Based capital

المذكورة أثر على طبيعة الع?قة بين كفاءة الحجم ونشاط البنوك خارج بنود

واستكما? للجهود البحثية التي قام بها جاجتياني (Jagtiani et al., 1995) ، وفي

دراسة أخرى استخدم ك ل من جاجتياني وخانتاوت (Jagtiani and Khanthavit, 1996)

استخدمت البيانات المصرفية التي تغطي الفترة السابقة لتطبيق متطلبات باز ل،

والفترة ال?حقة لها لدراسة تأثير البنود خارج الميزانية العمومية على كفاءة

ا?داء في القطاع المصرفي ا?مريكي. ومن أجل ذلك استعان الباحثان بنموذج 42 عبدالله محمد العبيدان

دالة التكاليف اللوغارتمية المرن (The translog cost function) . وتوظف تلك الدالة

إجمالي تكاليف العمليات المصرفية المتمثلة في (1) الودائع، (2) القروض، (3)

ا?ستثمارات، كما تستخدم الدالة المذكورة أسعار مدخ?ت العمليات المصرفية

التي تتضمنها العوام ل التالية: (1) رأس المال، (2) العمالة، (3) البنود خارج

الميزانية. وتشير نتائج دراسة (Jagtiani and Khanthavit, 1996) إلى أن تطبيق

متطلبات باز ل أدت إلى حدوث تغيرات على كفاءة أداء البنوك التجارية،

وخاصة المتعلق منها بكفاءة الحجم وفوائد إضافة خدمات مصرفية جديدة. وبينت

النتائج ا?حصائية لتلك الدراسة احتمال انخفاض كفاءة ا?داء في البنوك

ا?مريكية ا?قليمية ذات الحجم الكبير، عند قيامها بزيادة الحجم الحالي لعملياتها

المصرفية من خ?ل تنفيذ المزيد من عمليات دمج أو مزج مع مصارف أخرى.

كما أشارت النتائج إلى احتمال عدم تحقيق آثار إيجابية تذكر في أداء البنوك

الكبيرة التي شملتها عينة البحث، عند قيامها بإضافة خدمات مصرفية جديدة

على خدماتها المصرفية الحالية. يرجع ذلك بصفة رئيسة إلى أن نتائج الدراسة

تشير إلى أن البنوك ا?مريكية الكبيرة وصلت إلى مستوى تناقص المنفعة

المرتبط بتنويع خدماتها المصرفية. إضافة لذلك، نوهت تلك الدراسة إلى أن

تطبيق متطلبات بازل لم يؤدي إلى قيام البنوك ا?مريكية بتقليص قيمة التعام?ت