(صحيحا و دقيقا و متيقنان) أمام السلطة العليا في المشروع، كما أن من واجبه أن يتأكد من فهمه هذه النواحي فهما كاملا. و في أغلب المؤسسات يكون المدير عضوا في مجلس الإدارة و نضرا لأهمية التخطيط و الرقابة فلقد ازدادت أهمية دور المدير المالي [1] .

مهام المراقب المالي:

1)التخطيط و الرقابة و يشمل ذلك تخطيط الأرباح و الاستثمار و البنود بالمبيعات.

2)تقديم الميزانيات التقديرية و مقارنة بين ما هو مخطط و ما هو محققا فعلا.

3)دفع الضرائب المترتبة عن المنشأة للحكومة و إعداد التقارير للدوائر الحكومية المختلفة

مهام المسؤول عن النقدية:

1)تدبير التمويل اللازم للمؤسسة و متابعة المفاوضات بشأن تحصيلها.

2)ترتيب العلاقات بين المساهمين و المستثمرين.

3)تدبير التمويل قصير الأجل.

4)التصرف في أموال الشركة الفائضة من حيث إيداعها في البنوك (الاستثمارات المالية و العقارية) [2] .

مهام و مواصفات المدير المالي: [3]

1)المهام الرئيسية للمدير العام:

• اتخاذ القرارات المالية الخاصة بالنقد و العملات الأجنبية.

• اتخاذ القرارات المالية الخاصة باستثمار فائض رأس المال.

• تدبير الأموال و تحديد مصادرها المثلى.

• رسم السياسات المتعلقة بتوزيع الأرباح على المساهمين.

• رسم السياسات الائتمانية للشركة.

2)مواصفات المدير المالي الناجح:

• أن يحمل درجة جامعية في إدارة الأعمال أو في مجال من مجالات المالية.

• أن يتمتع بسمات القيادة الإدارية الناجحة.

• أن يتمتع بقدرة تفاوضية عالية و بالحكمة في قراره.

(2) (2 (:علي عباس. نفس المرجع السابق. ص.32.

(3) (1 (: علي عباس. نفس المرجع السابق. ص.31.32.