المبحث الأول: مفاهيم وأسس حول البنوك.

تقوم البنوك بدور أساسي في تطوير الاقتصاد الوطني حيث تقدم خدمات مالية جليلة لا يمكن للاقتصاد الاستغناء عنها و بالتالي فهي شريان الاقتصاد وعصبه إذا توقفت عن العمل شل الاقتصاد وتوقف هو الآخر

لتوضيح الأهمية و الدور الذي تلعبه هذه البنوك في تحريك و تمويل النشاط الاقتصادي يجدر بنا أن نتطرق إلى عدة نقاط رئيسية.

المطلب الاول: تعريف البنك [1] :

أ. إن أصل كلمة Banque هو الكلمة الايطالية Banco و يقصد بها المنضدة التي يتم فيها عد و تبادل العملات، ثم أصبحت فيما بعد تعني المكان الذي توجد فيه تلك المنضدة وتجري فيه المتاجرة بالنقود، أما بالعربية فيقال صرف صارف و اصطرف الدنانير بمعنى بدلها بدراهم أو دنانير سواها و المصرفي هو بياع النقود بنقود غيرها و المصرف (هو كلمة محدثة وجمعها مصارف) تعني المؤسسة المالية التي تتعاطى الاقتراض و الإقراض.

لقد عرفت البنوك في الآونة الأخيرة تطورا مذهلا حتى أصبح من الصعب اليوم إعطاء تعريف جامع مانع للمصرف التجاري ويرجع ذلك لأسباب عدة أهمها تنوع هياكل مؤسسة القرض وكذا تنوع نشاطه البنكي، كما يرجع ذلك أيضا إلى اشتراك بعض المنشات المالية في تأدية خدمة أو مجموعة من الخدمات التي تؤديها المصاريف فمثلا شركات التامين و شركات الاستثمار تقوم بعملية الإقراض و لو أخذنا بمعيار توزيع القروض لاعتبرت هذه الشركات مصارف. أما بالنسبة لمصارف الاستثمارات في الدول الرأسمالية لا تقبل الودائع، فلو أخذنا بمعيار قبول الودائع لاستثنيت هذه الأخيرة من مجموع المصارف.

ب. التعريف الواقعي للبنك [2]

إن البنك هو المؤسسة التي تتوسط بين طرفين لديهما إمكانات أو حاجات متقابلة مختلفة يقوم بتثميرها أو جمعها أو توصيلها أو تنميتها، أو تنفيذها للوصول إلى هدف أفضل ولقاء مربح مناسب.

المطلب الثاني: أصناف البنوك [3]

يتكون الجهاز المصرفي في أي مجتمع من عدد من المصارف تختلف وفقا لتخصصها و الدور الذي تؤديه في المجتمع، ويعتبر تعدد إشكال البنوك من الأمور الناتجة عن التخصص الدقيق، و الرغبة في

(1) رسالة ماجستير"إدارة القروض المصرفية من خلال التحكم في خطر عدم الشديد"بن الصمد احمد كلية العلوم الاقتصادية والتسيير دفعة 2000

(2) كتاب البنوك في العالم أنواعها وكيف تتعامل معها لـ جعفر الجزار ص 70 طبعة 1993

(3) كتاب النقود و البنوك رشاد العصار و رياض الحلبي ص 67 إلى ص 70