مجزأة أو لأجل. ويتعلق الأمر بصيغة تشبه عقد السلم مع الفرق أن موضوع الصفقة هو التسليم وليس شراء سلع على حالها، ولكن مواد مصنعة تم إخضاعها لعدة مراحل لتحويلها.

وتتم صيغة الاستصناع على مستوى البنوك الإسلامية عن طريق قيام البنك بتمويل سلع صناعية (تجهيزات، آلات ... الخ) معينة تمويلا كاملا بواسطة إبرام عقد مع صاحب المشروع طالب السلع الصناعية، على أن تسلم كاملة بمبلغ محدد، ومواصفات محددة، وفي التاريخ المحدد مقابل ربح. ثم يقوم هذا البنك بالتعاقد مع صانع أو مؤسسة أخرى لصناعة هذه السلع الصناعية وفق المواصفات المطلوبة.

هذه الصيغة تصلح للمشروعات الصغيرة التي تشتغل في القطاع الزراعي بحث يضمن البنك تمويل المدخلات بتوفر الآلات والمعدات والتجهيزات والبذور ... الخ. وتكون الأرض والعمل من صاحب المشروع الصغير والمتوسط وفق عقد اتفاق مزارعة تتقاسم فيها الأرباح حسب نسب متفق عليها بعد خصم كل التكاليف في نهاية الدورة الزراعية.

وتقوم صيغة المزارعة أساسا على عقد الزرع، وهي"دفع الأرض (إعطاءها) من مالكها إلى من يزرعها أو يعمل عليها، والزرع بينهما" [23] . وبالتالي فالمزارعة هي عقد من نوع المشاركة بين مالك الأرض والعامل المزارع. فقد لا يتمكن مالك الأرض من زراعة أرضه فيحتاج إلى الاستعانة بغيره المزارع أو العامل الذي قد لا يتوفر على الأرض ويتوفر على الخبرة وممارسة الزراعة. وبالتالي يشارك أحد الشركاء بمال أو أحد عناصر الإنتاج وهي الأرض, والعنصر الثاني هو العمل يشارك به الشريك الثاني. فالمزارعة إذن ليست إجارة كما يظن البعض، بل هي مشاركة حقيقية فعلية يتحمل الطرفان فيها الربح والخسارة [24] .

6 -... صيغة المساقاة: (الاستسقاء من السقي) :

وهي ذلك النوع من المشاركات في المجال الزراعي التي تقوم على أساس بذل الجهد من العامل لسقي ورعاية الأشجار الذي يقدمها شخص آخر له، أي مالكها مقابل جزء معلوم من الثمار التي تنتجها هذه الأشجار بنسبة متفق عليها [25] .

وتقوم البنوك الإسلامية بالتمويل بهذه الصيغة المشروعات الصغيرة والمتوسطة الخاصة بها مثل نقل المياه عبر أنابيب، إنشاء محطات للمياه للسقي لهؤلاء الزراع، مقابل نسبة معلومة من الثمار المنتجة.