لقول إبن قدامة (49) "وإذا اشترى سلعتين فربح في إحداهما وخسر في الأخرى جبرت الوضيعة من الربح".

وهو ما يتفق مع ماسبق أن أوضحه الباحث من اعتبار مالكى الوثائق شركاء في الصندوق وليس لأحدهم الحق في تملك أوراق معينة داخل المحفظة.

وفى ضوء ماسبق، يمكن أن يظهر حساب أحد مجموعات المحفظة - على سبيل المثال -على النحو التالى.

حـ/ نتيجة نشاط مجموعة ...

عن الفترة من ... إلى

×× ... إيرادات دورية محصلة

×× ... عمولات السمسرة ... × نقدًا ... ×× ... عمولات البنك ... × عينًا

×× ... مخصصات مخاطر الإستثمار ... ×× ... إيرادات دورية مستحقة

× نقدًا ... × عينًا

×× ... النقص في القيمة السوقية ... ×× ... الزيادة في القيمة السوقية ... لصكوك ... ... لصكوك ...

×× ... خسائر بيع صكوك ... ... ×× ... أرباح بيع صكوك ...

صافى نتيجة نشاط ... (ربح) ... ×× ... صافى نتيجة نشاط ... (خسارة) ... (يرحل إلى حـ/ النتيجة الرئيسى لنشاط الصندوق) ... (يرحل إلى حـ/ النتيجة الرئيسى لنشاط الصندوق)

ويتم إعداد هذا الحساب لكل مجموعة متجانسة على حدة، كما يمكن إعداد حساب واحد في شكل أعمدة بحيث يشمل مختلف مجموعات المحفظة، وهو ما يسمح بسهولة اجراء المقارنات بين إيرادات ونفقات هذه المجموعات.

كما يمكن ان يظهر حساب النتيجة الرئيسى لنشاط الصندوق كما يلى: