2 -اختلاف اساليب التمويل في البنوك الاسلامية عنها في البنوك التقليدية:_ ... يختلف مفهوم الائتمان في البنوك الاسلامية عن مفهوم البنوك المركزية فهو يعني الثقة ويشمل المداينة , الاستحفاظ , تفويض التصرف للتعاقد او لتثمير المال ( [25] ) . لاحظنا ان تعريف قانون البنوك للائتمان ناتج عن ممارسة الاعمال المصرفية التقليدية لفترة طويلة جدا وان هذا التعريف تم من وجهة نظر الاعمال المصرفية التقليدية فقط ولم ياخذ بالاعتبار بتاتا مفهوم الائتمان في البنوك الاسلامية رغم وجود اختلاف جوهري بين الاسلوبين في التمويل. ويرى الباحث ان يبين الفرق بين الاسلوبين باختصارلخدمة اغراض هذه الدراسة بسبب وجود عدد وافر من الكتابات حول هذا الموضوع. ويمكن تلخيص اهم هذه الاختلافات فيما يلي:_

(أ) ان كثيرا من اساليب التمويل في البنك الاسلامي تعتمد اسلوب المشاركة مع

المتعامل في الاستثمارات المختلفة. وبالتالي فان الاموال التي حصل عليها المتعامل من البنك الاسلامي في تمويل المضاربة او المشاركة او المزارعة او المساقاة لا تصبح دينا في ذمة المتعامل. بل تعتمد على نتيجة العمل. فان كانت ربحا فيتم توزيعه بالنسب المتفق عليها اما الخسائر فتوزع بنسبة مساهمة كل طرف في راس المال ولا يكون المتعامل (الممول) مسؤولا عن اعادة الاموال للبنك في حالة الخسارة الا اذا ثبت تعديه او تقصيره. وبالتالي لا يمكن اعتبار الاموال في مثل هذه الانواع من التمويل بانها دين في ذمة المتعامل مما يعني انحراف عمليات الرقابة التي يقوم بها البنك المركزي عن اهدافها التي ... ذكرناها. وسنبين لاحقا الاثار المترتبة على هذه النظرة الخاصة لبعض اساليب التمويل في البنوك الاسلامية.

2 -اما بالنسبة لانواع التمويل الاخرى في البنوك الاسلامية فهي تنطوي على ائتمان في النهاية رغم اختلاف اليه التمويل. وهذا يعني ان جميع البيوع الاجلة ... التي يقوم بها البنك الاسلامي مثل بيع المرابحة للامر بالشراء وبيع السلم تنتهي بنشوء دين في ذمة المتعامل مما يمكن من تطبيق الادوات الرقابية على الائتمان التي يستخدمها البنك المركزي على البنوك الاسلامية في هذه الحالة.

المطلب الثاني:-

الاثار الرقابية الناجمة عن مفهوم البنك المركزي للائتمان (الاستثمار) في البنوك الاسلامية:-