? تمويل الحرفيين والصناعات الصغيرة: وذلك من خلال إمداداهم بالأموال اللازمة لاقتناء مستلزمات إنتاجهم، وعادة ما يكون حجم التمويل هنا ضئيلا، ويأخذ المصرف منتجات هؤلاء وتسويقها.

? تمويل الغارمين: أي الذين لا يقدرون على الوفاء بالتزاماتهم، ولكنهم يتوقعون انفراجا في المستقبل، وهنا يتدخل المصرف بتمويلهم، ويتسلم منتجاتهم بعد مدة محددة ليتولى تصريفها.

? تمويل التكنولوجيا والأصول الثابتة: ويتعلق الأمر بتمويل الاستثمارات الخاصة بالمؤسسات، أي بمنح التمويل اللازم للحصول عليها، مقابل أخذ المصرف لجزء من منتجاتهم مستقبلا.

? تمويل التجارة الخارجية: ويمكن أن تمارس عمليات السلم هنا من منظورين: تمويل استيراد المواد والمعدات، وتمويل الصناعات الموجهة للتصدير.

ثالثا: صيغة التمويل بالاستصناع:

الاستصناع هو صيغة تمويل متوسطة الأجل، ويعني طلب صنع سلعة محددة المواصفات وبحجم محدد لدى صانعها، مع الاتفاق على السعر مسبقا، وقد يتم دفع هذا السعر حالا أو مؤجلا أو على أقساط. كما يدل الاستصناع عن عقد لصناعة أو اقتناء، بحيث يقبل الصانع (البائع) أن يزود المشتري (المصرف) بالسلع التي وصفها المشتري بعد صناعتها، أو بنائها، حسب المواصفات، وذلك بتخصيص مدة معينة وإيجار معين 18.

فالاستصناع إذا هو عقد بيع بين الصانع (البائع) والمستصنع (المصرف) على سلعة موصوفة في الذمة، تدخل فيها الصنعة مقابل ثمن يدفع مقدمًا أو مؤجلًا، على دفعة واحدة أو على عدة دفعات حسبما يتفقان عليه، يقوم بموجبه الصانع بصناعة السلعة وتسليمها للمصرف عند حلول موعد تسليمها.

ومن الملاحظ أن بيع الاستصناع يشبه بيع السّلم في شكله، وإن كان يختلف عنه في موضوعه، إذ أن الأول يتعلق بالصناعة، بينما يتعلق الثاني بالزراعة، ولذلك نجد فقهاء المالكية والشافعية والحنابلة لم يتعرضوا لعقد الاستصناع بشكل مستقل، وإنما يعتبرونه كنوع من السلم يتعلق بالصناعة (السلم في الصناعات) . ومن هنا فإن الشروط الواردة في عقد السلم تنطبق على عقد الاستصناع 19.

ومن هنا فإن عقد الاستصناع يجمع بين خاصيتين:

-خاصية بيع السلم من حيث جواز وروده على مبيع غير موجود وقت العقد؛

-خاصية البيع المطلق العادي من حيث جواز كون الثمن فيه انتمائيا لا يجب تعجيله كما في السلم، وذلك لأن فيه عملا إلى جانب بيع المواد فصار يشبه الإجارة، والإجارة يجوز تأجيل الأجرة فيها.

ولقد طورت المصارف الإسلامية هذا العقد ليصبح أداة تمويلية هامة تستخدم عند الرغبة في صناعة وتشييد الطائرات والسفن والمباني والمعدات والآلات المصنعة بمواصفات خاصة.

يمكن المصرف الإسلامي أن يستخدم صيغة الاستصناع وفق طريقتين:

-الطريقة الأولى أن يشتري بضاعة ما بعقد استصناع، وبعد أن يستلمها يبيعها بيعا عاديا بثمن نقدي أو مقسط أو مؤجل؛

-الطريقة الثانية أن يدخل بعقد استصناع بصفته بائعا مع من يرغب في شراء سلعة معينة، ويعقد عقد استصناع مواز بصفته مشتريا من جهة أخرى لتصنيع الشيء الذي التزم به في العقد الأول، ويمكن أن يكون الاستصناع الأول حالا أو مؤجلا، وكذلك الاستصناع الموازي يمكن أن يكون حالا أو مؤجلا.

الخطوة الأولى: عقد بيع الاستصناع: يعبر المشتري عن رغبته لشراء سلعة، ويتقدم للمصرف بطلب استصناعه بسعر معين يتفق على طريقة دفعه مؤجلا أو مقسطا (ويحسب المصرف في هذا السعر عادة