هـ-نموذج (1987 SHERRORD) : يعتبر هذا النموذج امتدادا لجهود مجموعة الباحثين الذين سبقوه في هذا الميدان لكن ميزة هذا النموذج تتمثل في أنه أوجد نوعا من العلاقة بين درجة المخاطرة للقروض من جهة، وتحدد نوعية من جهة ثانية، وذلك كأساس لتسعير القروض ومن ثم تقويم نوعية أو جودة محفظة لأوراق القروض في البنك، إن هذا النموذج المبني على النسب المالية التالية:

النسبة ... نوعها ... وزنها النسبي بالنقاط

1 ... راس المال العامل/ مجموع الأصول ... مؤشر سيولة ... 18.0

2 ... الأصول المتداولة/ مجموع الأصول ... مؤشر سيولة ... 9.0

3 ... صافي حقوق المساهمين/ مجموع الخصوم ... مؤشر ملاءة ... 3.5

4 ... صافي ربح قبل الضريبة EBIT/ مجموع الخصوم ... مؤشر الربحية ... 20.0

5 ... مجموع الأصول/ مجموع الديون ... مؤشر ملاءة ... 1.2

6 ... صافي حقوق المساهمين/ مجموع الأصول الثابتة ... مؤشر ملاءة ... 0.1

وتحدد الفئة التي سيصنف فيها القرض عن طريق ضرب كل نسبة من النسب. الستة في معاملها، لتمثل الحصيلة الإجمالية للنقاط الممثلة لأوزان هذه النسبة مؤشرا للجودة سيتخذ كأساس تصنيف القروض فإذا رمزنا لهذا المؤشر بالرمز (I) فإنه يمكن تصنيف القروض التي تتكون منها المحفظة تنازليا حسب جودتها في الفئات الرئيسية التالية:

الترتيب ... فئة القرض ... مؤشر الجودة (I)

1 ... فئة أولى (قروض ممتازة عديمة المخاطرة) ... 25? I

2 ... فئة ثانية (قروض قليلة المخاطرة) ... 20? I