الإقراض قصيرة الأجل، بينما هناك نموذج الذي يبني على مؤشرات ذات طبيعة نوعية (QUALITATIVE) والذي يصلح لاتخاذ قرارات لإقراض طويلة الأجل.

و-النموذج النوعي (الوصفي) لتصنيف مخاطر الائتمان-القروض: يعتمد هذا النموذج على معايير ومتغيرات أخرى تختلف عن الوضع المالي للمقترض، ويمكن حصر هذه المتغيرات في ستة عناصر رئيسية، حيث يعطي لكل منها وزن نسبي. كما هو موضح في الجدول التالي:

الجدول رقم: 2 ... اوزان متغيرات للنموذج النوعي

الرقم ... العناصر ... الوزن النسبي

1 ... الصناعة التي تعمل فيها المؤسسة ... %10

2 ... المركز التنافسي للمؤسسة ... %15

3 ... الأداء التشغيلي ... %20

4 ... التدفق النقدي ... %25

5 ... الوضع المالي ... %15

6 ... الإدارة (التسيير) ... %15

المجموع ... %100

وحسب هذا المعيار تصنف القروض إلى ستة فئات رئيسية هي:

-استثنائي (Exceptional) أو عديم المخاطرة.- ممتاز (excellent) أو قليل المخاطرة.- جيد (Strong) المخاطر عادية.

-مقبول (Acceptable) المخاطر ضمن المستوى المقبول إلى حد ما.-ضعيف (مشكوك فيه) (Doubtful) المخاطر مرتفعة.-دين معدوم (loss) المخاطرة مرتفعة جدا.

إن الواقع العملي يشير إلى أن البنوك الكبرى ينقسم نشاطها إلى قسمين رئيسين احدهما يتولى كافة العمليات البنكية الخاصة بالبنك بما في ذلك محفظة الأوراق المالية المملوكة للبنك، أما الثاني فيختص بأمانات الاستثمار ويتولى خدمة الأوراق المالية المملوكة للزبائن بالإضافة إلى إدارة الأموال الخاصة بهم وغيرها من الخدمات، وعند التعامل في محفظة الأوراق المالية المملوكة للبنك ن لابد من الإشارة إلى أن تلك العمليات يجب أن تتم في إطار سياسات الاستثمار التي تضعها الإدارة العليا للبنك، وتضع الإستراتجية المناسبة لها.

4 -1 مكونات محفظة الأوراق المالية: تتكون محفظة الأوراق المالية في البنوك التجارية من أوراق متنوعة من حيث النوع والحقوق وكذلك من حيث العائد والسيولة والضمان وتواريخ الاستحقاق وإمكانية التسويق وعملية الإصدار، ودرجة المخاطر والحقوق المرقبة وغيرها.

وعلى وجه التحديد تشمل محفظة الأوراق المالية مايلي: