-خدمات مصرفية: تقدمها لتسهيل التعامل على زبائنها نضير أجر، وتمتنع عن الحصول على الفوائد؛

-الخدمات الاجتماعية: مثل: القروض الحسنة، الزكاة، الخدمات التكافلية ... الخ.

يتعرض البنك الإسلامي إلى عدة أنواع من المخاطر، يشترك في بعضها مع باقي البنوك التجارية، ويتفرد في البعض الآخر و تكون ناتجة إما عن نشاطه أو عن عوامل خارجية تشكل ضغطا متزايدا عليه.

1.2.2. مخاطر الائتمان: تختلف مخاطر الائتمان في البنوك الإسلامية بحسب صيغ نشاطها، ففي تلك التي تعتمد على اقتسام الربح والخسارة يتمثل الخطر في عدم قدرتها على تحصيل العائد. أما في الصيغ تقوم على أساس عائد ثابت، فيتمثل الخطر فيها في عدم تسديد العميل التزاماته المتعهد بها [1] .

2.2.2. مخاطر السوق: تنشأ عن التغيرات التي تلحق بالأسعار فيه، تتعرض لها البنوك الإسلامية بدرجات متفاوتة، و تزايدت حدتها حاليا لحدوث الأزمات المالية، وانتقالها من اقتصاد لآخر لانفتاح وتحرير الأسواق [2] .

3.2.2. مخاطر الاستثمار: توظيفها لأموالها في عقود مضاربة ومشاركة، يعرضها لمخاطر هذه الصيغ من: تغير السياسة الاقتصادية، نقص المعلومات، عدم التزام الشريك بدفع الأرباح، تآكل رأس المال [3] .

4.2.2. مخاطر السيولة: والتي تعني عدم توفر السيولة الكافية للوفاء بالتزاماتها اتجاه عملائها.

5.2.2. مخاطر التشغيل: وهي التي تكون ناتجة عن أخطاء سواء كانت متعمدة أو غير متعمدة ومن أهمها: عدم أمانة الموظفين، الأخطاء المهنية، عدم ملائمة برامج الإعلام الآلي لطبيعة عمل البنوك الإسلامية [4] .

6.2.2. مخاطر متعلقة بالبنك الإسلامي: هناك مخاطر تنفرد بها البنوك الإسلامية عن سواها ومنها [5] :

-مخاطر الصيغ: الناتج عن الجدل الفقهي حولها مما يصعب من تطبيقها، و يلحق به الضرر؛

-مخاطر السمعة أو الثقة: أدنى شك من العملاء حولها يؤدي بهم إلى تسويتها بالبنوك التقليدية؛

(1) انظر:

(2) - انظر:

(3) المبادئ الإرشادية لإدارة المخاطر للمؤسسات (عدا المؤسسات التأمينية) التي تقتصر على تقديم خدمات مالية إسلامية. مجلس الخدمات المالية الإسلامية، ديسمبر 2005 م، ص ص.21 - 24.

(4) طارق الله خان، حبيب أحمد، إدارة المخاطر: تحليل قضايا في الصناعة المالية الإسلامية. ترجمة: بابكر أحمد، مراجعة: رضا سعد الله. ورقة مناسبات رقم 05، الطبعة الأولى، المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب، جدة، 1424 ه/2003 م، ص ص.45 - 46.

(5) انظر:

-طارق الله خان، حبيب أحمد، مرجع سابق، ص ص.79 - 81.

-المبادئ الإرشادية لإدارة المخاطر للمؤسسات (عدا المؤسسات التأمينية) التي تقتصر على تقديم خدمات مالية إسلامية، مرجع سابق،

ص ص.46 - 47.