التي تستخدم في ارتكاب عمليات الاحتيال في كل مجال من المجالات: (بيان ممارسة التدقيق الدولي رقم 1006 لعام 2006 - ملحق(1 ) ) .

مجال الاحتيال ... آخذ الودائع ... التداول ... الإقراض ... الجهة التي تقوم بالاحتيال

إدارة المصرف والموظفين ... إخفاء المودع الحقيقي. ... علاقات خارج السوق. ... قروض لمقترضين وهميين. ... - ودائع غير مسجلة. ... - تداولات الأطراف ذات العلاقة. ... - صفقات مع الشركات ذات العلاقة. ... - سرقة ودائع أو استثمارات العملاء خاصة الحسابات المستترة. ... - عمليات ابتزاز الوسيط. ... - عمليات الابتزاز والإغراءات. ... - صفقات زائفة. ... - بيع الضمانات المستردة بأقل من سعر السوق. ... - صفقات غير مسجلة. ... - الرشاوى. ... - استغلال الثغرات في الإجراءات المماثلة. ... - سرقة أو سوء استعمال الضمانات الإضافية. ... - تزييف بيانات الدفاتر. ... - التواطؤ عند إجراء التقييم.

الاحتيال الخارجي ... - غسيل الأموال. ... - مبيعات احتيالية. ... - انتحال الشخصية وإثبات معلومات زائفة في طلبات القرض، وبالتالي في الوثائق المرفقة.

-عملات أو حوالات مزيفة. ... - معلومات أو وثائق كاذبة تتعلق بالأطراف الأخرى. ... - استخدام رهن لأكثر من مرة.

-تعليمات احتيالية. ... - تقييمات احتيالية.

-استغلال احتيالي لفترة تحصيل الشيكات. ... - ضمانات ليست ذات قيمة.

-سوء استخدام أموال القروض من قبل الوكلاء أو العملاء.

-بيع غير مصرح به للضمانات.

بالإضافة إلى ذلك، تواجه المصارف تهديدًا مستمرًا من جهة الاحتيال بواسطة الحاسوب، إذ يمكن لقراصنة الحاسوب، وغيرهم من الذين يمكن لهم أن يحصلوا على دخول غير مصرح به إلى أنظمة حاسوب المصرف وقاعدة بياناته، أن يتلاعبوا بأموال الحسابات الشخصية، وأن