فهناك في فقه المعاملات عقودا خاصة للضمان كالكفالة والرهن، كما هناك عقود تقل فيها درجة المخاطر كبيوع الأمانة، بل إن عقود المشاركات التي يحظر فيها اشتراط الضمان يجوز أن يقترن بها ما يخفف مخاطرها مثل وضع القيود في المضاربة، وشرط الرجوع إلى الموكل في الوكالة. وحتى لو تعذرت الحماية التامة من المخاطر فان التخفيف منها مطلوب. [1]

وهنا يكمن التحدي العملي الذي تواجهه كل مؤسسة مصرفية والذي يتطلب منها الوصول إلى مستوى المخاطرة المناسب الذي يحقق غاياتها الأساسية دون تعريضها لاحتمالات تحمل الخسائر الجسيمة التي قد تخرجها من السوق. [2]

إن الدراسات النظرية في المصرفية الإسلامية ركزت على صيغ التمويل الإسلامية وقدرتها على النهوض بحاجات الوساطة المالية وأن تكون بديلًا ذا كفاءة للإقراض، من حيث حاجات الناس إلى التمويل وانسجام تلك الصيغ مع القوانين المنظمة للأعمال المصرفية. إلا أن جانب إدارة المخاطر لم يلق حقه من تلك الدراسات. إن المصرف مؤتمن على أموال الناس فعليه أن يستخدمها مع الحرص الدائم عليها. فالمودعين مع قبولهم مبدأ المشاركة في أرباح البنك وخسائره لا يرغبون بالمجازفة بأموالهم في عمليات غير محسوبة العواقب [3] .

ولذلك فإن الدراسات المقارنة لمخاطر الصيغ الإسلامية بالغة الأهمية. ذلك أنه يساعد على الفهم الصحيح من الناحية الفنية لجوانب من العمل المصرفي الإسلامي تحتاج إليها الجهات الرقابية. كما أنه يزيل تهمة كثيرًا ما ترددت في الدوائر المصرفية، وهي أن:"الصيغ الإسلامية أعلى مخاطرة من الإقراض بالفائدة".

وهذا ما سنحاول التعرض إليه من خلال هذا البحث وذلك في قسمين نتعرض في الأول إلى مفهوم المخاطرة وأهمية قياسها وتحليلها، ونتعرض في القسم الثاني إلى أنواع المخاطر التي تتعرض إليها البنوك الإسلامية، وسبل التقليل منها.

1 -المخاطرة: مفهومها وقياسها و أهمية تحليلها:

إن مفهوم المخاطرة يشير إلى وضع عدم التيقن بحدوث النتائج المطلوبة واحتمال أن يكون المآل هو إلى أمر غير محبب إلى النفس. وهذا بالضبط ما يقصد بالمخاطرة في لغة الدراسات المالية، فهي تشير إلى الوضع الذي فيه احتمالان كلاهما قابل للوقوع. ولا ريب أن الحالات التي نواجه فيها احتمالا واحد هي حالات انعدام الخطر. [4]

(1) - عبد الستار أبو غدة، مخاطر الصكوك الإسلامية، المرجع السابق.

(2) - رياض أسعد، استخدام الأدوات المالية الحديثة في ادارة المخاطر في المصارف التقليدية، المرجع السابق.

(3) - جما ل الدين عطية، البنوك الاسلامية بين الحرية و التنظيم، التقليد و الاجتهاد، النظرية و التطبيق، كتاب الأمة، رئاسة المحاكم الشرعية و الشؤون الدينية، قطر، ط 1، 1986، ص 83.

(4) - محمد علي قري، المخاطر الائتمانية في العمل المصرفي الإسلامي، (دراسة فقهية اقتصادية) من موقع محمد علي قري 2002: www.elgari.com.