ويشمل الإفصاح عن صك صندوق الاستثمار ما يلي:

--الإفصاح عن مكونات محفظة الأوراق المالية للصندوق في ملحقات القوائم المالية ومساهمة جهة الإصدار في رأس مال الصندوق ونوع هذه المساهمة نقدا أو عينا وطريقة دفع هذه المساهمة علي دفعة واحدة أو علي دفعات.

--الإفصاح عن بنود المصروفات.

الإفصاح عن المصروفات التي تحمل علي وعاء الصندوق والأخرى التي تحمل علي مدير الصندوق (المضارب) ، فالمصروفات الخاصة بأعمال الصندوق هي المصروفات المباشرة المتعلقة بتنفيذ وتشغيل العمليات الاستثمارية المكونة للصندوق والمضاربة والمصروفات التي يتحملها المضارب وهي المصاريف الإدارية الضرورية لعمل المضارب في إدارة ومتابعة أعمال الصندوق [1] وهذه المصروفات هي:

-أتعاب مدير الاستثمار.

-أتعاب البنك.

-المصروفات التمويلية والتسويقية والدعاية والإعلان.

-عمولات السمسرة ورسوم حفظ الأوراق المالية.

-أتعاب مراقبي الحسابات للصندوق.

-الضرائب المستحقة.

-الأتعاب والعمولات التي يحصل عليها المصرف منشئ الصندوق وكذلك الأتعاب والعمولات التي يحصل عليها مدير الاستثمار لأنها سوف تستقطع في نهاية الأمر من عائد أموال المستثمر في نهاية الفترة

--الإفصاح عن الأرباح المتوقعة في نشرة الإصدار

يجب علي الصندوق الإفصاح عن الأرباح المتوقعة والتي يتم تحديدها وفق دراسات علمية وصفية ووفق الخبرات والتجارب السابقة.

--الإفصاح عن علاقة مدير الاستثمار وأتعابه وبنود هذه الأتعاب ونسبة الأتعاب من الربح وكذلك أتعاب حسن الأداء وطريقة حسابها ونسبتها من أرباح الصندوق.

(1) ا. عز الدين محمد خورشد،"صناديق الاستثمار لدي المصارف الإسلامية"ندوة المصارف العربية وصناعة صناديق الاستثمار، اتحاد المصارف العربية بيروت لبنان، سنة 1995، ص 147.