ا- ومن المبادئ الأساسية لأنظمة الضبط الداخلي:
• توفير البيئة الرقابية والهيكل التنظيمي الذي يحدد خطوط الاتصال والمسئوليات
• تحديد وتقييم المخاطر
• استقلالية إدارة المخاطر والمراجعة الداخلية
وتهدف إلى تحقيق:
أ- فعالية وكفاءة العمليات
ب- مصداقية التقارير المالية
ج- الالتزام بالقوانين واللوائح الصادرة
ب- المراجعة:-
وهي مراجعة داخلية وأخرى خارجية.
أما الداخلية:
فتختص بمراجعة جميع الأدوات والأقسام والفروع وكل الأنشطة والمخاطر. وهي تلتزم بمعايير وأدلة المراجعة الدولية الملائمة للمؤسسات المالية الإسلامية والمعتمدة من السلطات الرقابية.
أما الخارجية:
فتتمثل في المراجع الخارجي الذي تحدد مسئوليته وتنظمها القوانين والمعايير الدولية والقوانين المحلية. ومن مسئوليته:
أ- التحقق من التزام البنك بجميع القوانين المعنية وبضوابط وتوجيهات البنك المركزي والإبلاغ المباشر عن أي مخالفات ذات تأثير هام.
ب- الإفصاح عن جميع المخاطر والأمور التي تتكشف له من خلال مراجعته، خاصة تلك التي يكون لها تأثير على نتائج أعمال البنك وسلامة مركزه المالي وقدرته على الوفاء بالتزامه تجاه الغير ويكون مسئولًا عن هذا أمام المساهمين والغير.
مسئولية مجلس الإدارة: