المطلب الأول: مراحل ظاهرة غسيل الأموال

غسيل الأموال - تبعا للتعريف الذي جاء به قانون مكافحة تبييض الأموال، وما اقتدى به من قوانين ونظم دولية مختلفة - يشمل كل فعل أو شروع فيه بغية إخفاء أو تمويه العائدات الإجرامية المستمدة من طريق غير مشروع.

وعليه فهدف ظاهرة غسيل الأموال الأبرز يتمثل أساسا في تمويه الأموال المكتسبة من طريق غير مشروع وانتفاع غاسليها بها في أنشطة لاحقة مشروعة أو غير ... مشروعة، ولتحقيق هذا الهدف لابدَّ من المرور بمراحل عديدة، اختلف أصحاب القانون في تأصيلها إلى نظريتين؛ إحداهما تسمى النظرية التقليدية، والثانية تسمى النظرية الحديثة، كما يتضح ذلك من خلال الفرعين التاليين.

الفرع الأول: النَّظرية التَّقليدية

وتقوم هذه النظرية على أساس أن ظاهرة غسيل الأموال تمر بمراحل ثلاثة ... متتالية، كل مرحلة تمهد للأخرى، ولكل منها أسلوبها وطريقتها الخاصة، وتُعزى هذه النظرية إلى منظمة العمل المالي [1] ، ومراحلها ثلاثة وهي: الإيداع والتغطية والدمج، على النَّحو التالي:

أوَّلًا: مرحلة الإيداع والتوظيف

تُعدُّ هذه المرحلة الحلقة الأولى في سلسلة ظاهرة غسيل الأموال، لها مفهومها الخاص و أساليبها المتنوعة على الشكل التالي:

(1) يرمز إليها اختصارا بـ: GAFI وتعني Group Daction Financiere Internationale

ويرمزلها أيضا بـ: FATF وتعني: Financial Action Task Force وهي عبارة عن جهاز دولي حكومي يعمل في مجال مكافحة غسيل الأموال.

-محمد علي العريان، عمليات غسل الأموال وآليات مكافحتها، دار الجامعة الجديدة للنشر، الاسكندرية، (د. ط) ، 2005، ص 97